Quel est le barème de l'impôt sur le revenu ?

Impôt sur le revenu : déclaration 2024 des revenus de 2023

Cette page est à jour pour la déclaration des revenus de 2023.

Cependant, les formulaires, services en ligne et documents d'information ne sont pas encore disponibles pour la campagne 2024. Ils seront mis en ligne dès qu'ils seront disponibles.

Le barème sert au . calcul de votre impôt

Il est . Il comporte , qui correspondent chacune à un , qui varie de à . progressif plusieurs tranches de revenu taux d'imposition différent 0 % 45 %

Pour appliquer le barème de l'impôt à votre revenu imposable, il faut tenir compte du , c'est-à-dire de votre nombre de parts, qui dépend de votre situation et du nombre de personnes dans votre foyer fiscal. quotient familial

À noter

Le barème de l'impôt est fixé . Par exemple, le barème de 2024 (applicable aux revenus de 2023) est fixé par loi de finances pour 2024. chaque année

Barème progressif applicable aux revenus de 2023

Tranches de revenus

Taux d'imposition de la tranche de revenu

Jusqu'à 11 294 €

0 %

De à  11 295 € 28 797 €

11 %

De  à   28 798 € 82 341 €

30 %

De   à 82 342 € 177 106 €

41 %

Plus de 177 106 €

45 %

Le (TMI) est le taux d’imposition qui s’applique à la de vos revenus. taux marginal d’imposition tranche la plus élevée

Le est le taux moyen auquel vos revenus sont taxés. Il vous indique la . taux moyen d’imposition part que représente votre impôt dans vos revenus

Nous vous présentons quelques exemples de calcul :

Un (foyer d'une seule part) dont le revenu net imposable est de , sans aucune réduction ni déduction. célibataire 30 000 €

Son quotient familial est de . 30 000 €

Pour le calcul de son impôt :

  • Jusqu'à : 11 294 € 0 %

  • De à   : ( - ) × = × = 11 295 € 28 797 € 28 797 € 11 294 € 11 % 17 503 € 11 % 1 925,33 €

  • De à : ( - ) x = × = 28 798 € 30 000 € 30 000 € 28 797 € 30 % 1 203 € 30 % 360,90 €

Son impôt brut est de : + + = . 0 € 1 925,33 € 360,90 € 2 286,23 €

Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce contribuable est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à . 30 % 30 %

Un (foyer de 2 parts) ayant perçu un revenu net imposable de . couple marié ou pacsé sans enfants 60 000 €

Son quotient familial est de  : = . 60 000 € 2 30 000 €

Pour le calcul de son impôt :

  • Jusqu'à  : 11 294 € 0 %

  • De à   : ( - ) × = × = 11 295 € 28 797 € 28 797 € 11 294 € 11 % 17 503 € 11 % 1 925,33 €

  • De à : ( - ) x = × = 28 798 € 30 000 € 30 000 € 28 797 € 30 % 1 203 € 30 % 360,90 €

L'impôt brut de chaque membre du couple est de : + + = . 0 € 1 925,33 € 360,90 € 2 286,23 €

Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé.

Le couple devra donc un impôt de  × , soit . 2 286,23 € 2 4 572,46 €

Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à . 30 % 30 %

Un (foyer de 3 parts, 1 part pour chaque parent et 1 demi-part pour chaque enfant) ayant perçu un revenu net imposable de . couple marié ou pacsé avec 2 enfants 60 000 €

Son quotient familial est de  : = . 60 000 € 3 20 000 €

Pour le calcul de son impôt :

  • Jusqu'à  : 11 294 € 0 %

  • De à : ( - ) x = × = 11 295 € 20 000 € 20 000 € 11 294 € 11 % 8 706  € 11 % 957,66 €

Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 3 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé avec 2 enfants.

L'impôt brut de la famille est de : x , soit 957,66 € 3 2 872,98. €

Le taux marginal d'imposition (TMI) de cette famille est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à . 11 % 11 %

Un (foyer de 2,5 parts, 1 part pour le parent, 1 demi-part pour chaque enfant en résidence principale et 1 demi-part supplémentaire en tant que parent isolé) ayant perçu un revenu net imposable de . avec 2 enfants 30 000 €

Son quotient familial est de  : = . 30 000 € 2,5 12 000 €

  • Jusqu'à : 11 294 € 0 %

  • De à   : ( - ) x = x = 11 295 € 12 000 € 12 000 € 11 294 € 11 % 706 € 11 % 77,66 €

Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2,5 puisqu'il s'agit d'un parent isolé avec 2 enfants.

: l'avantage en impôt est divisé par deux en cas de résidence alternée. À noter 

L'impôt brut de la famille est de : x , soit . 77,66 € 2,5 194,15 €

Le taux marginal d'imposition (TMI) de cette famille est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à . 11 % 11 %

Attention

le barème n'est qu'un élément du . Vous pouvez faire une estimation de votre impôt à payer grâce au simulateur des services fiscaux. calcul de l'impôt sur le revenu

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